Как экономить на налогах, используя законные способы - Самитов Марат

Процедура длительная и дорогостоящая, но в некоторых случаях единственная.

Новое в банковском регулировании

В конце 2018 года вышел закон №565-ФЗ с изменениями в 115-ФЗ. Когда он вступит в силу, то есть 26 июня 2019 года, банки должны будут сообщать в Росфинмониторинг о снятии наличных средств с карт, эмитированных иностранными банками, если страна входит в специальный перечень Росфинмониторинга. Согласно тексту закона, этот перечень относится к информации ограниченного доступа, и его будут доводить до банков через личные кабинеты.

В феврале 2019 года вышли Методические рекомендации 22.02.2019 №5-МР.

Согласно этому документу банки:

• должны сообщать клиенту, почему отказались открывать счет или проводить операцию, и это не будет разглашением тайны внутреннего контроля банка;

• должны сообщать, почему ограничили пользование Клиент-Банком, потому что иначе клиенты жалуются в Межведомственную комиссию, а это не ее вопрос;

• не должны отказывать в обслуживании только из-за того, что отказал другой банк. Нужно, чтобы присутствовали и другие веские причины.

Банк России предупредил банкиров, что при проверках будет уделять внимание тому, как выполняются правила информирования клиентов.

22 апреля 2019 года вступают в силу Указания Банка России от 17.10.2018 №4936, согласно которым банковская отчетность перед Росфинмониторингом претерпит большие изменения.

Теперь банки будут отчитываться напрямую перед Росфинмониторингом, без посредника в виде ЦБ. Сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных приостановленных операциях и т. д. будут отправляться в виде формализованных электронных сообщений. Возможно, срок вступления в силу документа перенесут на более поздний период, чтобы дать время банкам подготовиться к работе по новым правилам. Сейчас Центробанк рассматривает этот вопрос (Письмо ЦБ №12-3-5/1766 от 06.03.2019)

Как контролировать работу бухгалтера

Зачастую собственник бизнеса, не обладая специальными знаниями в области бухучета и налогообложения, боится в него вникать, а зря. Во-первых, это на руку нерадивым главбухам. Во-вторых, хотя бы поверхностное погружение и контроль учетных процессов позволят не допустить серьезных проблем.

Примерный чек-лист по контролю владельцем бухгалтерии:

1. Возьмите под личный контроль остатки в кассе и на расчетных счетах, ежедневно следите за оборотами. Просите главбуха каждое утро делать распечатку движений и остатки, храните ее в сейфе. В программе данные легко поменять, а такую распечатку – уже не получится.

Второй вариант – выводите электронные выписки напрямую из клиент-банка сами и сохраняйте у себя на компьютере.

2. Если какой-то денежный перевод вас смутил, обязательно задавайте вопросы бухгалтеру. При возникновении нестыковок требуйте четкий ответ и пояснения причин расхождений или подозрительных операций.

3. Несмотря на то, что подобный шаг приводит к отвлечению вашего времени, не отдавайте ключ со своей электронной подписью главбуху. Если вы сами будете заверять платежи электронным ключом, это значительно усилит контроль за платежами по банку.

4. Осуществляйте хотя бы минимальный контроль за сдачей отчетности и расчетов с бюджетом. Для этого пусть главный бухгалтер сделает график уплаты налогов и предоставления отчетов. Постоянно мониторьте, все ли сдается и платится в срок.

5. Просматривайте самостоятельно в клиент-банке, нет ли там платежек о безакцептном списании налогов или пеней. Если такие «звоночки» есть, незамедлительно требуйте у бухгалтера объяснений.

6. Чтобы избежать кассовых разрывов, просите главбуха заниматься налоговым планированием. Пусть он заранее дает вам хотя бы примерную информацию о том, в какие сроки и в каком размере предстоят платежи в бюджет.

7. Дайте задание раз в квартал проводить сверку с ФНС и фондами. Самолично вникайте в полученный результат.

8. Ведите управленческий учет. Я надеюсь, таковой у вас имеется. Если нет, раскрою более подробно в следующих статьях. Главное, не давайте такой учет на откуп бухгалтерии. Ведите сами или поручите экономисту, если он имеется в штате. Если между управленческим и бухгалтерским учетом значительная разница в суммах и объектах учета, главный бухгалтер должен пояснить причину этой разницы.

9. Повысить достоверность бухучета поможет формирование промежуточной бухгалтерской отчетности. По законодательству она сейчас не обязательна, но, если ее применять, это позволит держать вашего главбуха постоянно в тонусе. Если он будет тщательно проверять, что у него на счетах, не раз в год перед составлением годового баланса, а поквартально, это не может не сказаться положительно на качестве ведения учета.

10. Установите на предприятии сроки для закрытия каждого месяца в «1С». Например, до 20-го числа следующего месяца. После чего в «1С» пусть программист выставит настройки по блокированию проведения любых операций. На практике подобная мера приучает к порядку не только бухгалтерию, но и другие отделы компании. Для тех, кто не успевает вовремя сдавать первичку, введите систему объяснительных и штрафов.

11. Периодически сами формируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам. Просматривайте, нет ли в них красных остатков или минусовых оборотов. Если систематически они имеются, а у бухгалтера нет объяснений, смело меняйте главного бухгалтера.

12. Отдельного внимания заслуживают расчеты с подотчетниками. Удостоверьтесь в том, что, минуя вас, главбух не кредитует персонал. Когда такое происходит, на 71 счете будут большие долги за сотрудниками без авансовых отчетов.

13. Если у вас есть желание глубже окунуться в бухучет, можно выборочно запрашивать у бухгалтерии акты сверки с контрагентами, договоры, вернувшиеся от покупателей с подписью «накладные», «акты» и т. д.

14. Не пренебрегайте и взглядом со стороны. Ведь сколько случаев, когда владелец бизнеса после заказа аудиторской проверки срочно менял главбуха, который до аудита ничем не смущал…

Ваших компетенций все-таки может не хватить, для того чтобы обезопасить бизнес от налоговых рисков. Зачастую аудиторы помогают компании избежать внушительных штрафов и санкций, вплоть до уголовной ответственности владельца.

15. В разных комплектациях «1С» имеются автоматические отчеты по экспресс-анализу бухгалтерского и налогового учета, ради интереса поформируйте их, посмотрите, что там получилось.

Если самостоятельно их найти не выйдет, попросите, чтобы их показал вам главбух. Опять же при любых нестыковках требуйте пояснений, чем они вызваны.

Необязательно применять все перечисленные пункты, но если вы возьмете на заметку хотя бы некоторые, это уже сократит проблемы с бухгалтерией.

Используйте их ежедневно, введите это в обычную практику, так же как чистить зубы, и ваш главный бухгалтер уже будет знать, что его контролируют. Сам этот факт значительно сократит вероятность злоупотреблений и повысит качество его работы.

Как снизить ЕНВД

В этой статье поговорим о таком спецрежиме, как ЕНВД (в народе его называют «вмененка»).

Это выгодная система налогообложения, позволяющая ИП не платить с доходов НДФЛ и НДС, а ООО – еще налог на прибыль и налог на имущество.

Одним из основных плюсов «вмененки» является то, что налог считается не от фактически полученного дохода, а от потенциально возможного, в НК РФ он назван вмененным. Следовательно, когда бизнесмен зарабатывает больше такого виртуального дохода, у него нет дополнительной налоговой нагрузки.